Was ist Non Dom?
Was ist der Non Dom Status?
Der Non Dom Status (Non Domiciled Status) bietet Unternehmern mit steuerlichem Wohnsitz im Ausland diverse steuerliche Vorteile.
Der Begriff Non Dom steht für “Non-Domiciled” und bezieht sich auf einen steuerlichen Sonderstatus, der in einigen Ländern für ausländische Personen eingeführt wurde. Dieser Status ermöglicht es Personen, die ihren Wohnsitz in einem Land haben, dort jedoch nicht dauerhaft ansässig sind (d. h. nicht “domiciled” sind), von bestimmten steuerlichen Vorteilen zu profitieren. Der Non Dom Status wurde erstmals im Vereinigten Königreich etabliert und hat sich seitdem in verschiedenen Formen in anderen Ländern verbreitet, darunter Zypern, Malta und Irland.
Grundlagen und Funktionsweise des Non Dom Status
Der Non Dom Status erlaubt es berechtigten Personen, ihr weltweites Einkommen unter bestimmten Bedingungen steuerlich zu optimieren. Im Wesentlichen basiert dieser Status auf der Unterscheidung zwischen dem Wohnsitz (“Residence”) und dem dauerhaften Ansässigkeitsstatus (“domicile”). Eine Person kann in einem Land wohnen und dort steuerpflichtig sein, ohne dass sie als dauerhaft ansässig gilt. Der Non Dom Status nutzt diese Unterscheidung, um steuerliche Erleichterungen zu gewähren.
Hauptmerkmale des Non Dom Status
Vergleich der Non Dom Regelungen in Zypern, Malta und Irland:
| Merkmal | Zypern | Malta | Irland |
|---|---|---|---|
| Steuerliche Vorteile für Auslandseinkünfte | steuerfrei | wird in Malta besteuert | steuerfrei |
| Remittance Basis Taxation | nein | ja | ja |
| Mindestaufenthalt pro Jahr | 60 Tage | 183 Tage | 183 Tage |
| Gültigkeitsdauer des Status | mind. 17 Jahre | keine garantierte Laufzeit | kein garantierte Laufzeit |
| Vorteile für Dividenden | steuerfrei | besteuert | steuerfrei |
| Vorteile für Zinsen und Kapitalgewinne | steuerfrei | wird in Malta besteuert | steuerfrei |
| Besteuerung von lokalen Einkünften | Körperschaftssteuer: 12,5% | Einkommenssteuer: bis zu 35% | Einkommenssteuer: bis zu 40% |
Alternative zum Non Dom Status: Dubai
Für Personen, die eine Alternative zum Non Dom Status suchen und bereit sind, ihren steuerlichen Wohnsitz außerhalb der Europäischen Union zu verlegen, bietet Dubai eine äußerst attraktive Option. Dubai ist bekannt für seine sehr niedrigen Unternehmenssteuern und die nullprozentige Einkommenssteuer. Zusammen mit Zypern sind dies wahrscheinlich die beiden verlässlichsten Standorte weltweit, die durch maximale steuerliche Vorteile und attraktive Bedingungen glänzen und daher führende Optionen für Personen und Unternehmen darstellen, die ihre Steuerlast minimieren möchten.
In Dubai gibt es keine Einkommenssteuer auf persönliche Einkünfte, was bedeutet, dass alle Einkünfte, die im In- und Ausland erzielt werden, steuerfrei sind. Ferner beträgt die Körperschaftssteuer auf Unternehmensgewinne lediglich 9%, was im internationalen Vergleich äußerst niedrig ist. Dubai bietet zudem eine Vielzahl von Freihandelszonen, in denen Unternehmen zusätzliche steuerliche Vorteile und administrative Erleichterungen genießen können.
Ein weiterer Vorteil Dubais ist die hohe Lebensqualität und die moderne Infrastruktur, die es zu einem attraktiven Standort für Auswanderer aus der ganzen Welt macht. Die Stadt bietet eine sichere und dynamische Umgebung mit erstklassigen Bildungseinrichtungen, Gesundheitsversorgung und Freizeitmöglichkeiten.
Obwohl Dubai außerhalb der Europäischen Union liegt, bietet es dennoch zahlreiche Vorteile für Personen, die bereit sind, ihren Wohnsitz dorthin zu verlegen. Es ist besonders attraktiv für internationale Unternehmer, Investoren und Digitale Nomaden, die von den steuerlichen Vorteilen und der hohen Lebensqualität profitieren möchten. Dubai ist somit eine hervorragende Non Dom Alternative für diejenigen, die eine flexible und steuerlich vorteilhafte Umgebung suchen.
Fazit
Privacy Management Group ist sowohl in Zypern als auch in Irland und Dubai ansässig und wird in Malta durch langjährige Kooperationspartner vertreten. Aus unserer Sicht ist jedoch Zypern in Sachen Non Dom Status mit großem Abstand führend. Dies liegt unter anderem an der 60-Tage-Regelung, der garantierten Gültigkeitsdauer von mindestens 17 Jahren, der Steuerfreiheit auf Dividenden aus dem In- und Ausland, den Vorteilen bei Zins- und Kapitalgewinnen, der niedrigen Körperschaftssteuer und dem Verzicht auf die Remittance Basis Besteuerung.
Für Personen, die Dubai bevorzugen, bieten wir ebenfalls einen umfassenden Service, da Privacy Management Group ebenfalls seit über 10 Jahren in Dubai vertreten ist.
Unser Team steht Ihnen zur Seite, um Ihnen bei der Gründung von Unternehmen, der Beantragung von Residenzen, der Steuerplanung und vielen weiteren Dienstleistungen zu helfen.
Es gelten unsere Terms & Conditions, bitte beachten Sie auch unsere Rechts- und Nutzungshinweise.
