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Wohnsitz Zypern, Zypern Steuern und Non Dom Status
Zypern Steuern, Wohnsitz und Non Dom Status in Zypern test
Die Mittelmeerinsel Zypern, Vollmitglied der Europäischen Union, ist bereits seit 1960 ein unabhängiger Staat. Insbesondere der mediterrane Lebensstil, über 340 Sonnentage im Jahr und eine einzigartige Flora und Fauna locken jährlich mehr als drei Millionen Touristen an. Zypern gilt, auch aus politischer Sicht heraus betrachtet, als einer der sichersten Staaten der Erde und belegt im internationalen Kriminalitätsranking einen der besten Plätze.
Dieses enorm hohe Maß an Sicherheit, freundliche Menschen in entspannter Umgebung, eine moderne Infrastruktur, stetig ansteigende Wirtschaftsdaten und die Einführung des Zypern Non Dom Status, einem steuerlichen Sonderstatus für ausländische Unternehmer, haben die Einwohnerzahl Zyperns innerhalb von nur sechs Jahren um über 50% angewachsen lassen (Einwohner im Jahre 2015: ca. 700.000 / Einwohner im Jahre 2021: ca. 1.100.000).
Auswandern nach Zypern! Warum immer mehr europäische Unternehmer nach Zypern auswandern, wie auch Sie rechtssicher und unkompliziert Ihren Wohnsitz in Zypern anmelden, welche besonderen Vorzüge sich Ihnen in Bezug auf Non Dom Status und Steuern in Zypern bieten, all diese Informationen finden Sie hier und auf den nachfolgenden Seiten.
Haben Sie Fragen oder benötigen Sie eine persönliche Beratung? Wir freuen uns auf Sie. Unsere langjährig erfahrenen Spezialisten, zertifizierte Steuerberater und Juristen, stehen Ihnen gern zur Verfügung. Selbstverständlich kostenfrei und in Ihrer Sprache!
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Zypern Steuern und der Non Dom Status in Zypern
Was bedeutet eigentlich Non Dom Status?
Der Non Dom Status bezeichnet einen steuerlichen Sonderstatus, der ausschließlich Ausländern gewährt wird. Der Non Dom Status kann grundsätzlich nur durch Ausländer beantragt werden, welche einen steuerlichen Wohnsitz in dem jeweiligen Land besitzen.
Die herausragenden Vorteile in Bezug auf die Steuern in Zypern und die vielen weiteren vorteilhaften Regelungen des Zypern Non Dom Status kann beispielsweise, vereinfacht ausgedrückt, jeder Ausländer beanspruchen, dessen Vater nicht in Zypern geboren wurde.
Welche Länder bieten einen Non Dom Status?
Innerhalb der Europäischen Union wird der Non Dom Status derzeit von Zypern, Malta und Irland angeboten, wobei sich die gesetzlichen Rahmenbedingungen und somit auch die jeweils gebotenen Vorteile von Land zu Land erheblich unterscheiden. So wäre beispielsweise die Annahme ein Irrtum, die nationale Regelung hinsichtlich der Steuern in Zypern würde der nationalen Regelung Maltas oder Irlands entsprechen.
Zypern hat sein Non Dom Programm insbesondere auf europäische Unternehmer und Digitale Nomaden ausgerichtet und bietet seiner Zielgruppe wertvolle Vorteile, welche in dieser Art tatsächlich nur das Non Dom Programm Zyperns enthält.
Zyperns einzigartige Vorteile für Unternehmer und Digitale Nomaden
Garantierter Status
Zypern garantiert Ihnen den Non Dom Status für mindestens 17 Jahre. Unternehmern und Digitalen Nomaden bietet Zypern somit ein sicheres Fundament, auf welchem erfolgreiche Unternehmens- und Steuerplanung möglich ist.
Maximale Flexibilität mittels der 60-Tage-Regel
Statt der üblichen Mindestaufenthaltsdauer von 183+ Tagen gilt für Personen mit Non Dom Status in Zypern eine Mindestaufenthaltsdauer von lediglich 60+ Tagen pro Jahr. Dies bedeutet, Sie können reisen und sich aufhalten, wo auch immer Sie möchten.
Keine Remittance Basis Taxation für Zypern Non Dom
Sie möchten keine komplizierten Firmenstrukturen nutzen und über Ihr Vermögen frei und an jedem Ort der Welt verfügen können? Zypern verzichtet auf die sogenannte Remittance Basis Taxation und bietet Ihnen damit die Freiheit, die Sie als Unternehmer benötigen.
Steuern in Zypern für Unternehmen
Unternehmensgewinne werden in Zypern lediglich mit einer Körperschaftssteuer von 12,5% besteuert. Darüber hinaus enthält das Steuergesetz Zyperns diverse Sonderregelungen im Bereich der Unternehmensbesteuerung, so beispielsweise, auch wenn es um die Besteuerung erwirtschafteter Gewinne aus Aktienhandel geht.
Steuern in Zypern für Privatpersonen mit Non Dom Status
Unabhängig vom Standort des Unternehmens, an welchem Sie beteiligt sind, können Sie sämtliche Dividenden in Zypern völlig steuerfrei vereinnahmen. Die Zypern Steuern betragen auf Ihre Einkünfte aus Dividenden tatsächlich 0,00%.
Solide Gesundheitsvorsorge und soziale Sicherheit
Als Mitarbeiter, beispielsweise als Geschäftsführer Ihres eigenen Unternehmens, genießen Sie und ggf. auch Ihre Familie umfassenden Kranken- und Sozialversicherungsschutz.
VORTEILE ZYPERN WOHNSITZ & ZYPERN NON DOM STATUS
In der Regel handelt es sich bei einer Dividende um den Teil des Gewinns, den eine Kapitalgesellschaft an ihre/n Eigentümer ausschüttet. Unterhalten Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz in Zypern und besitzen Sie darüber hinaus den Zypern Non Dom Status, so können Sie Dividenden aus dem In- und Ausland steuerfrei in Zypern vereinnahmen (Nationales Steuerrecht der Republik Zypern / Stand 12.2022). Mehr Informationen zum Thema Dividenden und Steuern in Zypern finden Sie unter
ANLAGEERTRÄGE
National und international erwirtschaftete Zins- und Anlageerträge, beispielsweise aus Aktienhandel, unterliegen in Zypern nicht der Besteuerung. Diese Regelung gilt für Privatpersonen mit Zypern Non Dom Status. Juristische Personen in Zypern können durch Nutzung legaler Konstellationen ebenfalls erhebliche Vorteile nutzen. Mehr Informationen zum Thema Zypern Trading und Steuern lesen Sie hier
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GARANTIE
Zypern garantiert Ihnen den Status „Zypern Non Dom“ für mindestens 17 Jahre und verzichtet somit auf die sonst übliche „Hintertür“, der Gültigkeit des Non Dom Status bis auf Widerruf.
Dieser enorme Vorteil stellt sicherlich, neben dem Verzicht auf die Einhaltung einer 183-Tage-Regel und die Durchführung einer Remittance Base Besteuerung, einen der ausschlaggebenden Gründe dar, warum auch weiterhin tausende Unternehmer aus Europa nach Zypern auswandern.
Darüber hinaus bietet Zypern auch seinen Residenten mit Non Dom Status die Möglichkeit der Beantragung eines international anerkannten Steuerzertifikates.
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183 TAGE
Nicht nur innerhalb der EU gilt hinsichtlich des jährlichen Mindestaufenthaltes zur steuerlichen Anerkennung eine 183-Tage-Regelung. Wer jedoch nach Zypern auswandert und dort Non Dom Status für sich nutzt, partizipiert von der revolutionären 60-Tage-Regelung im Steuerrecht der Republik Zypern (EU).
Im Klartext! Zypern bietet Ihnen die Anerkennung Ihres steuerlichen Wohnsitzes und somit sämtliche Vorteile des Zypern Non Dom Status bereits ab einem jährlichen Aufenthalt von nur 60+ Tagen (60 Tage Regel).
BASE BESTEUERUNG
Das Steuerrecht der Republik Zypern (EU) bietet im Rahmen des Zypern Non Dom Status einen weiteren attraktiven Vorteil, indem es vollkommen auf die Anwendung der sogenannten Remittance Base Besteuerung verzichtet.
Somit können Sie als Non Dom in Zypern sowohl Dividenden inländischer Herkunft, als auch Dividenden ausländischer Herkunft, steuerfrei vereinnahmen, Ihr erwirtschaftetes Kapital international frei transferieren, halten und/oder verfügen.
Warum ist der Verzicht Zyperns auf die Anwendung der Remittance Base Besteuerung ein so enormer Vorteil?
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EU-FATCA
Zypern übermittelt keine Steuerdaten an Drittstaaten, sofern Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz und Lebensmittelpunkt ausschließlich in Zypern (EU) unterhalten.
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Zypern ist, auch gemäß international geltenden Kriterien, per Definition kein Niedrigsteuerland.
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Körperschaftssteuer
Steuern in Zypern für Zypern Limited und Zypern Holding. Die Körperschaftssteuer in Zypern beträgt fediglich 12,5%. Eine Gewerbesteuer wird nicht erhoben. Somit handelt es sich bei der vorgenannten Körperschaftssteuer um eine direkt und ausschließlich auf den Unternehmensgewinn ausgerichtete Besteuerung.
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Die regulären Steuern in Zypern (Einkommensteuer)
Die Gestaltung der Einkommensteuer in Zypern folgt dem Modell der Progression. Vereinfacht ausgedrückt bedeutet dies, je höher das individuelle Privateinkommen ist, desto höher fällt der Einkommensteuersatz aus.
Jahreseinkommen | Steuersatz |
EUR 0 – EUR 19.500 | 0% |
EUR 19.501 – EUR 28.000 | 20% |
EUR 28.001 – EUR 36.300 | 25% |
EUR 36.301 – EUR 60.000 | 30% |
ab EUR 60.001 | 35% |
Beispiel
Betrug das Jahreseinkommen eines Arbeitnehmers in Zypern im Jahre 2020 beispielsweise EUR 30.000,00, so wird zur Ermittlung der Einkommensteuer folgende einfache Berechnung angestellt:
Einkommen in Euro | Steuersatz | Steuerbelastung in Euro |
19.500,00 | 0% | 0,00 |
19.501,00 bis 28.000,00 | 20% | 1.699,80 |
28.001,00 bis 30.000,00 | 25% | 499,75 |
Einkommensteuern (Summe) | 2.199,55 |
Wohnsitznahme mit Non Dom Status in Zypern
VARIANTE A: Zypern Firmengründung Gesellschaft für internationales Business mit Non Dom Status | VARIANTE B: Simply Non Dom selbstständige Erwerbstätigkeit für nicht internationales Business | VARIANTE C: Finanziell unabhängige Personen (Notiz 2)* | |
Leistungen und Gebühren | Leistungen und Gebühren | Leistungen und Gebühren | Leistungen und Gebühren |
Schritt für Schritt Firmengründung, Wohnsitzverlagerung und Non Dom Status in Zypern. | Schritt für Schritt zum Non Dom Status | ||
Reisepass (Ausweisdokument) im Original mit einer Gültigkeitsdauer von mindestens 6 Monaten. | |||
Bescheinigung des Arbeitgebers (maximal eine Woche vor dem Termin mit Unterschrift und Stempel des Arbeitgebers versehen). | nicht zutreffend | nicht zutreffend | |
Nachweis der Zahlung von Versicherungsbeiträgen für mindestens 2 Monate, falls kein Tätigkeitsnachweis erbracht werden kann. | erforderlich | erforderlich | nicht erforderlich |
Antragsgebühren 20,00 Euro in bar und passend. | erforderlich | erforderlich | erforderlich |
Nachweis einer bestehenden Krankenversicherung (stationäre und ambulante Behandlungskosten). Optionen:
| nicht erforderlich | nicht erforderlich | erforderlich |
Mietvertrag oder Grundbuchauszug (bei Eigentum). | erforderlich | erforderlich | erforderlich |
Zum Nachweis der Vermögenssituation, sind Kontoauszüge aus den letzten 6 Monaten vorzulegen. Die Kontoauszüge müssen durch die entsprechende Bank verifiziert worden sein. | nicht erforderlich | nicht erforderlich | erforderlich |
Mindestaufenthalt pro Jahr: | 60+ Tage | 60+ Tage | 183+ Tage |
NOTIZEN:
Notiz 1: | Ein zypriotisches Mobiltelefon ist erforderlich – OHNE VERTRAGSBINDUNG | Ein zypriotisches Mobiltelefon ist erforderlich – OHNE VERTRAGSBINDUNG | Ein zypriotisches Mobiltelefon ist erforderlich – OHNE VERTRAGSBINDUNG |
Notiz 2: |
| * Ist der Antragsteller beispielsweise im Besitz einer Auslands- oder auch Offshore Gesellschaft, so sind die daraus erwirtschafteten monatlichen Einkünfte entsprechend nach- zuweisen. Der Nachweis erfolgt durch die Vorlage entsprechender Konto- auszüge vom Privatkonto des Antragstellers (Mindestein- kommen monatlich ca. 2.500,00 Euro – Nachweis der letzten drei bis sechs Monate). |
Leistungen und Gebühren:
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